Лизинг vs Кредит: что выбрать?

Энциклопедия лизинга
3393
Лизинг vs Кредит: что выбрать?
Развитие бизнеса и повышение его эффективности зачастую сопряжено с необходимостью привлечения дополнительного финансирования. Решить эту проблему можно двумя основными способами: оформив кредит в банке или заключив договор лизинга с лизинговой компанией.

Эти два финансовых инструмента – лизинг и кредит – на первый взгляд очень схожи между собой. Однако у лизинга есть ряд особенностей, выгодно отличающих его от кредита.

Гибкая система платежей

График платежей по кредиту, как правило, представляет собой равномерное погашение основного долга и ежемесячную выплату процентов. То есть платежи осуществляются равными долями с заданной при оформлении кредита периодичностью. При этом график погашения кредита никаким образом не привязан к сезонности выполняемых работ или другим особенностям бизнеса заемщика.

Лизинг в этом вопросе предоставляет больше возможностей: размер платежей может варьироваться, а график выплат «подстраиваться» под особенности конкретного бизнеса. Подобная опция может помочь существенно снизить финансовую нагрузку на предприятие, ведь приобретаемое имущество не сразу начинает «работать» и приносить доход.

При лизинговой сделке «свобода выбора» предоставляется клиенту даже в вопросах определения формы платежей: если кредит выплачивается исключительно деньгами, то в лизинге возвращать «долг» можно производимой продукцией и даже встречными услугами. А при необходимости – комбинировать все формы платежей (подробнее – в статье «Какой бывает лизинг»).

Сокращенные сроки предоставления финансирования

Оформление кредита – процесс трудоемкий и довольно затратный с точки зрения времени. А если речь идет о финансировании покупки высокотехнологичного промышленного оборудования, то процесс может усложниться в разы: стремясь максимально обезопасить себя от недоброкачественных клиентов и снизить риски возможных потерь, банки предъявляют к заемщикам повышенные требования.

Кроме того, зачастую обязательным условием получения кредита является наличие залога. Для небольших компаний подобные условия могут оказаться непреодолимым препятствием.

В отличие от банков, лизинговые компании не требуют у клиентов ни залога, ни сверх-доказательств платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия. А все потому, что при лизинговой сделке право собственности на имущество переходит к клиенту не сразу, как в случае с кредитом, а только по истечении срока договора. А значит, все это время лизинговая компания «застрахована» от потерь тем самым имуществом, которое передала в пользование клиенту: в случае неплатежей, актив может быть изъят и реализован по остаточной стоимости, которая с лихвой покроет все издержки лизинговой компании.

Из-за отсутствия жестких требований к клиенту, сроки оформления лизинговой сделки в разы ниже, чем кредита: на ободрение договора уходит несколько дней, тогда как банки рассматривают заявление о выдаче кредита месяцами.

Налоговые преференции

Являясь современным и гибким финансовым инструментом, лизинг пользуется всесторонней поддержкой государства. В настоящее время, Министерство промышленности и торговли реализует целый ряд программ поддержки бизнеса с помощью механизмов лизинга, используя субсидирование и льготное финансирование.

И главное – приобретение имущества в лизинг дает предприятию целый ряд налоговых преференций. Например, лизинг позволяет снизить налогооблагаемую базу предприятия, поскольку все выплаты по лизинговому договору включаются в себестоимость, в результате чего снижается налог на прибыль. В случае с кредитом, на себестоимость можно отнести лишь величину расходов по процентам.

Существенную экономию на налогах предприятию обеспечивает и право ставить к зачету всю сумму НДС по лизинговой сделке, что исключено при использовании кредитных средств. Кроме того, поскольку при лизинге право собственности на имущество принадлежит лизинговой компании, то и налоги с этих активов платит именно лизингодатель. У предприятия же обязательство по уплате налога на имущество возникает лишь после истечения срока договора, когда право собственности на актив переходит от лизинговой компании к клиенту. Правда, к тому моменту налоговые платежи могут сократиться примерно втрое: действующее законодательство позволяет применять ускоренную амортизацию в отношении имущества, приобретенного в лизинг.


Читайте также

Государство намерено отрегулировать «псевдолизинг» для физических лиц
# Новости
18 Сентября 2019
1833
Государство намерено отрегулировать «псевдолизинг» для физических лиц
Государство намерено отрегулировать «псевдолизинг» для физических лиц
Минпромторг просит на льготный лизинг морских и речных судов 105 млрд руб.
# Новости
18 Сентября 2019
949
Минпромторг просит на льготный лизинг морских и речных судов 105 млрд руб.
Минпромторг просит на льготный лизинг морских и речных судов 105 млрд руб.
ВТБ Лизинг поставил два авиационных тренажера для подготовки пилотов
# Новости
17 Сентября 2019
2171
ВТБ Лизинг поставил два авиационных тренажера для подготовки пилотов
ВТБ Лизинг поставил два авиационных тренажера для подготовки пилотов
«Траснмашхолдинг» поставит три вагона для Свердловской пригородной компании
# Новости
17 Сентября 2019
1781
«Траснмашхолдинг» поставит три вагона для Свердловской пригородной компании
«Траснмашхолдинг» поставит три вагона для Свердловской пригородной компании
ВТБ Лизинг передаст «Почте России» 70 багажно-почтовых вагонов почти на 3 млрд руб.
# Новости
17 Сентября 2019
1911
ВТБ Лизинг передаст «Почте России» 70 багажно-почтовых вагонов почти на 3 млрд руб.
ВТБ Лизинг передаст «Почте России» 70 багажно-почтовых вагонов почти на 3 млрд руб.
ОЛА пожаловалась в правительство на субсидии «Росагролизингу»
# Новости
16 Сентября 2019
2678
ОЛА пожаловалась в правительство на субсидии «Росагролизингу»
ОЛА пожаловалась в правительство на субсидии «Росагролизингу»
«Красное Сормово» может заключить контракт с ГТЛК еще на 20 сухогрузов класса «Волго-Дон макс»
# Новости
16 Сентября 2019
1742
«Красное Сормово» может заключить контракт с ГТЛК еще на 20 сухогрузов класса «Волго-Дон макс»
«Красное Сормово» может заключить контракт с ГТЛК еще на 20 сухогрузов класса «Волго-Дон макс»
«Нижневартовскавиа» возьмет у ГТЛК два вертолета для обслуживания «Роснефти»
# Новости
13 Сентября 2019
3627
«Нижневартовскавиа» возьмет у ГТЛК два вертолета для обслуживания «Роснефти»
«Нижневартовскавиа» возьмет у ГТЛК два вертолета для обслуживания «Роснефти»
ВЭБ.РФ планирует обновить транспорт российских городов на 2 трлн руб.
# Новости
13 Сентября 2019
3003
ВЭБ.РФ планирует обновить транспорт российских городов на 2 трлн руб.
ВЭБ.РФ планирует обновить транспорт российских городов на 2 трлн руб.
Госдума приняла во втором чтении законопроект об освобождении лизинга самолетов от НДС
# Новости
12 Сентября 2019
3874
Госдума приняла во втором чтении законопроект об освобождении лизинга самолетов от НДС
Госдума приняла во втором чтении законопроект об освобождении лизинга самолетов от НДС
CARCADE передала в лизинг 29 новых автобусов ГАЗ для саратовского перевозчика
# Новости
12 Сентября 2019
2509
CARCADE передала в лизинг 29 новых автобусов ГАЗ для саратовского перевозчика
CARCADE передала в лизинг 29 новых автобусов ГАЗ для саратовского перевозчика
ГТЛК подала новые иски к «ИрАвиа» на 710 млн руб
# Новости
12 Сентября 2019
2808
ГТЛК подала новые иски к «ИрАвиа» на 710 млн руб
ГТЛК подала новые иски к «ИрАвиа» на 710 млн руб
Тамбовская область объявила конкурс на закупку в лизинг 15 автобусов
# Новости
11 Сентября 2019
2652
Тамбовская область объявила конкурс на закупку в лизинг 15 автобусов
Тамбовская область объявила конкурс на закупку в лизинг 15 автобусов
ГТЛК подключила российскую IT-платформу сбора и анализа данных с бортов воздушных судов
# Новости
11 Сентября 2019
3094
ГТЛК подключила российскую IT-платформу сбора и анализа данных с бортов воздушных судов
ГТЛК подключила российскую IT-платформу сбора и анализа данных с бортов воздушных судов
Газпромбанк Лизинг выходит на рынок лизинга ледовых арен
# Новости
11 Сентября 2019
4849
Газпромбанк Лизинг выходит на рынок лизинга ледовых арен
Газпромбанк Лизинг выходит на рынок лизинга ледовых арен
Власти Смоленской области до 5 ноября принимают заявки на возмещение затрат по лизингу
# Новости
11 Сентября 2019
2379
Власти Смоленской области до 5 ноября принимают заявки на возмещение затрат по лизингу
Власти Смоленской области до 5 ноября принимают заявки на возмещение затрат по лизингу
Ульяновская область ищет поставщика системы весогабаритного контроля за 642 млн руб.
# Новости
11 Сентября 2019
2041
Ульяновская область ищет поставщика системы весогабаритного контроля за 642 млн руб.
Ульяновская область ищет поставщика системы весогабаритного контроля за 642 млн руб.
Железнодорожный холдинг ОВК поставит «Сбербанк Лизингу» 50 лесовозных платформ
# Новости
10 Сентября 2019
2743
Железнодорожный холдинг ОВК поставит «Сбербанк Лизингу» 50 лесовозных платформ
Железнодорожный холдинг ОВК поставит «Сбербанк Лизингу» 50 лесовозных платформ
ГТЛК передала в лизинг первый из 11 сухогрузных теплоходов по новому контракту с «Пола Райз»
# Новости
10 Сентября 2019
2782
ГТЛК передала в лизинг первый из 11 сухогрузных теплоходов по новому контракту с «Пола Райз»
ГТЛК передала в лизинг первый из 11 сухогрузных теплоходов по новому контракту с «Пола Райз»
Рынок лизинга: полугодие наименьшего роста
# Аналитика
9 Сентября 2019
3094
Рынок лизинга: полугодие наименьшего роста
Рынок лизинга: полугодие наименьшего роста
Нижний Новгород ищет поставщика автобусов в лизинг на 835 млн руб.
# Новости
9 Сентября 2019
2171
Нижний Новгород ищет поставщика автобусов в лизинг на 835 млн руб.
Нижний Новгород ищет поставщика автобусов в лизинг на 835 млн руб.
ГТЛК передала пятый сухогруз проекта RSD32М класса «река-море» для компании «Навис-1»
# Новости
9 Сентября 2019
2158
ГТЛК передала пятый сухогруз проекта RSD32М класса «река-море» для компании «Навис-1»
ГТЛК передала пятый сухогруз проекта RSD32М класса «река-море» для компании «Навис-1»
«Башкиравтодор» получил от «Альфа-Лизинга» дробильно-сортировочный комплекс за 136 млн руб.
# Новости
6 Сентября 2019
2626
«Башкиравтодор» получил от «Альфа-Лизинга» дробильно-сортировочный комплекс за 136 млн руб.
«Башкиравтодор» получил от «Альфа-Лизинга» дробильно-сортировочный комплекс за 136 млн руб.
ВТБ Лизинг передал дорожное оборудование тамбовской компании на 28 млн рублей
# Новости
6 Сентября 2019
3237
ВТБ Лизинг передал дорожное оборудование тамбовской компании на 28 млн рублей
ВТБ Лизинг передал дорожное оборудование тамбовской компании на 28 млн рублей
Наверх