Изучили методику расчета собственного капитала. Просим разъяснить…
В начале года журнал провел встречу читателей с представителями Центрального Банка России. В ходе семинара рассматривались вопросы методики расчета собственных средств и обсуждались проблемы, связанных с переходным периодом к регулированию отрасли. Мероприятие было доступно для региональных компаний в формате вебинара.
Спикеры мероприятия - Андрей Медведев, заместитель директора Департамента микрофинансового рынка ЦБ РФ, Роман Романовский, главный эксперт Отдела мониторинга деятельности лизинговых компаний, Григорий Санников, начальник Отдела разработки отраслевых стандартов по составлению бухгалтерской (финансовой) отчетности в кредитных организациях и некредитных финансовых организациях Сергей Моисеев, Советник первого заместителя Председателя Банка России-дали развернутый анализ предложенного проекта методики и осветили вопросы переходного периода.
Встреча проходила в двух форматах – семинара для столичных лизинговых компаний и вебинара для региональных. В ходе мероприятия слушатели задали много вопросов, часть из которых с ответами экспертов Центробанка мы публикуем.
Из каких источников предполагается добывать недостающий капитал? Как предусмотрен переход (период и источники) для компании из одной категории (активы менее 500 млн. рублей) в другую (активы свыше 500 млн. рублей)?
Для лизингового рынка предложены исторически рекордно низкие требования к собственным средствам – 20 млн руб. для компаний с активами до 500 млн. руб., а также переходный период. Для сравнения – минимальные требования к рейтинговым агентствам составляют 50 млн руб., а к микрофинансовым компаниям – 70 млн руб. Для увеличения собственного капитала может служить капитализация прибыли, взносы акционеров/участников (в том числе новых инвесторов), слияние с другими участниками рынка (использование группового подхода). Если сторонние инвесторы не доверяют собственникам лизинговой компании, они могут выбрать альтернативные формы ведения бизнеса: лизинговый брокер, аренда, продажа в рассрочку.
Проблему перехода между двумя категориями предполагается решить в нормативном акте о государственной регистрации.
По какой причине по критерию "размер минимальных собственных средств" выбран порог отсечения 500 млн. рублей? Будут ли предусмотрены дополнительные требования по показателю автономии (финансовой независимости)?
Анализ доступной отчетности компаний показал, что около трети из них имеют активы менее 500 млн. руб. Для них были предложены пониженные требования в капиталу, что в первоначальном проекте не предполагалось. Анализ ценообразования в указанной группе компаний показал, что они будут подвержены финансовой нестабильности. По этой причине для обеспечения надежности было предложено сделать отношение капитала к активам не менее 14%. По нашим оценкам, ограничение по рычагу не должно создавать системные трудности, поскольку у большинства компаний с активами менее 500 млн. руб. финансовый рычаг составляет 24-29%.
Норматив достаточности капитала в ближайшее время не предполагается вводить. Для введения каких-либо нормативов необходим период наблюдения за финансовым положением и калибровка нормативов. В отсутствие полного представления о рынке введение нормативов преждевременно. Отметим, что при введении такого требования, например, на уровне 8-10%, это будет равняться 40-50 млн руб. для компании с активами в 500 млн руб. – то есть существенно выше, чем предлагаемые сейчас 20 млн руб.
Как теперь банки-кредиторы будут нас кредитовать? Они же оперативно должны будут перестроить свои методики анализа лизинговых компаний.
В результате проведения реформы рынка лизинга планируется достичь стандартизации финансового учета и повышения достоверности и полноты отчетности лизинговых компаний, введения единых «правил игры» на рынке, что позволит банкам ввести единообразную методику оценки лизингодателей. Банк России будет готов оказать методическую помощь, если таковая потребуется кредитным организациям при работе с лизинговыми компаниями. Следует подчеркнуть, что формат единого плана счетов и отраслевая отчетность не затруднят, а напротив, облегчат кредиторам анализ. Потребуется меньше управленческой отчетности и банки смогут использовать свои наработки по анализу других некредитных финансовых организаций.
Залог прав требования по договору лизинга означает, что если с лизинговой компанией в период кредитования что-то происходит, то лизингодателем становится банк (кредитор). В свете предстоящей реформы, если у кредитующего лизинговую компанию Банка нет своей подконтрольной лизинговой компании, то использовать этот вид обеспечения банки теоретически не смогут?
Банки сохраняют свое право заниматься лизингом наравне с лизинговыми компаниями. Это означает, что если банку перейдут права требования по договору лизинга, он сможет самостоятельно обслуживать клиента без привлечения подконтрольной лизинговой компании.
В начале года журнал провел встречу читателей с представителями Центрального Банка России. В ходе семинара рассматривались вопросы методики расчета собственных средств и обсуждались проблемы, связанных с переходным периодом к регулированию отрасли. Мероприятие было доступно для региональных компаний в формате вебинара.
Спикеры мероприятия - Андрей Медведев, заместитель директора Департамента микрофинансового рынка ЦБ РФ, Роман Романовский, главный эксперт Отдела мониторинга деятельности лизинговых компаний, Григорий Санников, начальник Отдела разработки отраслевых стандартов по составлению бухгалтерской (финансовой) отчетности в кредитных организациях и некредитных финансовых организациях Сергей Моисеев, Советник первого заместителя Председателя Банка России-дали развернутый анализ предложенного проекта методики и осветили вопросы переходного периода.
Встреча проходила в двух форматах – семинара для столичных лизинговых компаний и вебинара для региональных. В ходе мероприятия слушатели задали много вопросов, часть из которых с ответами экспертов Центробанка мы публикуем.
Из каких источников предполагается добывать недостающий капитал? Как предусмотрен переход (период и источники) для компании из одной категории (активы менее 500 млн. рублей) в другую (активы свыше 500 млн. рублей)?
Для лизингового рынка предложены исторически рекордно низкие требования к собственным средствам – 20 млн руб. для компаний с активами до 500 млн. руб., а также переходный период. Для сравнения – минимальные требования к рейтинговым агентствам составляют 50 млн руб., а к микрофинансовым компаниям – 70 млн руб. Для увеличения собственного капитала может служить капитализация прибыли, взносы акционеров/участников (в том числе новых инвесторов), слияние с другими участниками рынка (использование группового подхода). Если сторонние инвесторы не доверяют собственникам лизинговой компании, они могут выбрать альтернативные формы ведения бизнеса: лизинговый брокер, аренда, продажа в рассрочку.
Проблему перехода между двумя категориями предполагается решить в нормативном акте о государственной регистрации.
По какой причине по критерию "размер минимальных собственных средств" выбран порог отсечения 500 млн. рублей? Будут ли предусмотрены дополнительные требования по показателю автономии (финансовой независимости)?
Анализ доступной отчетности компаний показал, что около трети из них имеют активы менее 500 млн. руб. Для них были предложены пониженные требования в капиталу, что в первоначальном проекте не предполагалось. Анализ ценообразования в указанной группе компаний показал, что они будут подвержены финансовой нестабильности. По этой причине для обеспечения надежности было предложено сделать отношение капитала к активам не менее 14%. По нашим оценкам, ограничение по рычагу не должно создавать системные трудности, поскольку у большинства компаний с активами менее 500 млн. руб. финансовый рычаг составляет 24-29%.
Норматив достаточности капитала в ближайшее время не предполагается вводить. Для введения каких-либо нормативов необходим период наблюдения за финансовым положением и калибровка нормативов. В отсутствие полного представления о рынке введение нормативов преждевременно. Отметим, что при введении такого требования, например, на уровне 8-10%, это будет равняться 40-50 млн руб. для компании с активами в 500 млн руб. – то есть существенно выше, чем предлагаемые сейчас 20 млн руб.
Как теперь банки-кредиторы будут нас кредитовать? Они же оперативно должны будут перестроить свои методики анализа лизинговых компаний.
В результате проведения реформы рынка лизинга планируется достичь стандартизации финансового учета и повышения достоверности и полноты отчетности лизинговых компаний, введения единых «правил игры» на рынке, что позволит банкам ввести единообразную методику оценки лизингодателей. Банк России будет готов оказать методическую помощь, если таковая потребуется кредитным организациям при работе с лизинговыми компаниями. Следует подчеркнуть, что формат единого плана счетов и отраслевая отчетность не затруднят, а напротив, облегчат кредиторам анализ. Потребуется меньше управленческой отчетности и банки смогут использовать свои наработки по анализу других некредитных финансовых организаций.
Залог прав требования по договору лизинга означает, что если с лизинговой компанией в период кредитования что-то происходит, то лизингодателем становится банк (кредитор). В свете предстоящей реформы, если у кредитующего лизинговую компанию Банка нет своей подконтрольной лизинговой компании, то использовать этот вид обеспечения банки теоретически не смогут?
Банки сохраняют свое право заниматься лизингом наравне с лизинговыми компаниями. Это означает, что если банку перейдут права требования по договору лизинга, он сможет самостоятельно обслуживать клиента без привлечения подконтрольной лизинговой компании.
