О методиках расчета собственного капитала

Аналитика
7K
О методиках расчета собственного капитала

Изучили методику расчета собственного капитала. Просим разъяснить…

В начале года журнал провел встречу читателей с представителями Центрального Банка России. В ходе семинара рассматривались вопросы методики расчета собственных средств и обсуждались проблемы, связанных с переходным периодом к регулированию отрасли. Мероприятие было доступно для региональных компаний в формате вебинара.

Спикеры мероприятия - Андрей Медведев, заместитель директора Департамента микрофинансового рынка ЦБ РФ, Роман Романовский, главный эксперт Отдела мониторинга деятельности лизинговых компаний, Григорий Санников, начальник Отдела разработки отраслевых стандартов по составлению бухгалтерской (финансовой) отчетности в кредитных организациях и некредитных финансовых организациях Сергей Моисеев, Советник первого заместителя Председателя Банка России-дали развернутый анализ предложенного проекта методики и осветили вопросы переходного периода.

Встреча проходила в двух форматах – семинара для столичных лизинговых компаний и вебинара для региональных. В ходе мероприятия слушатели задали много вопросов, часть из  которых с ответами экспертов Центробанка мы публикуем.

Из каких источников предполагается добывать недостающий капитал? Как предусмотрен переход (период и источники) для компании из одной категории (активы менее 500 млн. рублей) в другую (активы свыше 500 млн. рублей)?

Для лизингового рынка предложены исторически рекордно низкие требования к собственным средствам – 20 млн руб. для компаний с активами до 500 млн. руб., а также переходный период. Для сравнения – минимальные требования к рейтинговым агентствам составляют 50 млн руб., а к микрофинансовым компаниям – 70 млн руб. Для увеличения  собственного капитала может служить капитализация прибыли, взносы акционеров/участников (в том числе новых инвесторов), слияние с другими участниками рынка (использование группового подхода). Если сторонние инвесторы не доверяют собственникам лизинговой компании, они могут выбрать альтернативные формы ведения бизнеса: лизинговый брокер, аренда, продажа в рассрочку.
Проблему перехода между двумя категориями предполагается решить в нормативном акте о государственной регистрации.

По какой причине по критерию "размер минимальных собственных средств" выбран порог отсечения 500 млн. рублей? Будут ли предусмотрены дополнительные требования по показателю автономии (финансовой независимости)?

Анализ доступной отчетности компаний показал, что около трети из них имеют активы менее 500 млн. руб. Для них были предложены пониженные требования в капиталу, что в первоначальном проекте не предполагалось. Анализ ценообразования в указанной группе компаний показал, что они будут подвержены финансовой нестабильности. По этой причине для обеспечения надежности было предложено сделать отношение капитала к активам не менее 14%. По нашим оценкам, ограничение по рычагу не должно создавать системные трудности, поскольку у большинства компаний с активами менее 500 млн. руб. финансовый рычаг составляет 24-29%.

Норматив достаточности капитала в ближайшее время не предполагается вводить. Для введения каких-либо нормативов необходим период наблюдения за финансовым положением и калибровка нормативов. В отсутствие полного представления о рынке введение нормативов преждевременно. Отметим, что при введении такого требования, например, на уровне 8-10%, это будет равняться 40-50 млн руб. для компании с активами в 500 млн руб. – то есть существенно выше, чем предлагаемые сейчас 20 млн руб.

Как теперь банки-кредиторы будут нас кредитовать? Они же оперативно должны будут перестроить свои методики анализа лизинговых компаний.

В результате проведения реформы рынка лизинга планируется достичь стандартизации финансового учета и повышения достоверности и полноты отчетности лизинговых компаний, введения единых «правил игры» на рынке, что позволит банкам ввести единообразную методику оценки лизингодателей. Банк России будет готов оказать методическую помощь, если таковая потребуется кредитным организациям при работе с лизинговыми компаниями. Следует подчеркнуть, что формат единого плана счетов и отраслевая отчетность не затруднят, а напротив, облегчат кредиторам анализ. Потребуется меньше управленческой отчетности и банки смогут использовать свои наработки по анализу других некредитных финансовых организаций.

Залог прав требования по договору лизинга означает, что если с лизинговой компанией в период кредитования что-то происходит, то лизингодателем становится банк (кредитор). В свете предстоящей реформы, если у кредитующего лизинговую компанию Банка нет своей подконтрольной лизинговой компании, то использовать этот вид обеспечения банки теоретически не смогут?

Банки сохраняют свое право заниматься лизингом наравне с лизинговыми компаниями. Это означает, что если банку перейдут права требования по договору лизинга, он сможет самостоятельно обслуживать клиента без привлечения подконтрольной лизинговой компании.



Читайте также

«Балтийский лизинг» запускает программу рефинансирования операционной аренды
# Новости
«Балтийский лизинг» запускает программу рефинансирования операционной аренды
«Балтийский лизинг» запускает программу рефинансирования операционной аренды
«Балтийский лизинг» выступил партнером презентации With Chery With Love
# Новости
«Балтийский лизинг» выступил партнером презентации With Chery With Love
«Балтийский лизинг» выступил партнером презентации With Chery With Love
ГК «Балтийский лизинг» выплатила купонный доход по облигациям серии БО-П02
# Новости
ГК «Балтийский лизинг» выплатила купонный доход по облигациям серии БО-П02
ГК «Балтийский лизинг» выплатила купонный доход по облигациям серии БО-П02
При поддержке СберЛизинга кубанские аграрии получат 18 тракторов
# Новости
При поддержке СберЛизинга кубанские аграрии получат 18 тракторов
При поддержке СберЛизинга кубанские аграрии получат 18 тракторов
Аграрии Оренбургской области познакомились с программами «Балтийского лизинга» в рамках «Дня поля»
# Новости
Аграрии Оренбургской области познакомились с программами «Балтийского лизинга» в рамках «Дня поля»
Аграрии Оренбургской области познакомились с программами «Балтийского лизинга» в рамках «Дня поля»
«Балтийский лизинг» представил свои программы на аграрном форуме «День поля – 2022» в Ульяновске
# Новости
«Балтийский лизинг» представил свои программы на аграрном форуме «День поля – 2022» в Ульяновске
«Балтийский лизинг» представил свои программы на аграрном форуме «День поля – 2022» в Ульяновске
Компания «Балтийский лизинг» расширяет целевую аудиторию своих клиентов
# Новости
Компания «Балтийский лизинг» расширяет целевую аудиторию своих клиентов
Компания «Балтийский лизинг» расширяет целевую аудиторию своих клиентов
Росагролизинг создаст цифровую экосистему до 2024 года
# Новости
Росагролизинг создаст цифровую экосистему до 2024 года
Росагролизинг создаст цифровую экосистему до 2024 года
«Курская Коренская ярмарка» прошла при участии «Балтийского лизинга»
# Новости
«Курская Коренская ярмарка» прошла при участии «Балтийского лизинга»
«Курская Коренская ярмарка» прошла при участии «Балтийского лизинга»
«Балтийский лизинг» назвал победителей бизнес-премии «Дело года»
# Новости
«Балтийский лизинг» назвал победителей бизнес-премии «Дело года»
«Балтийский лизинг» назвал победителей бизнес-премии «Дело года»
СберЛизинг принял участие в выставке «PRO Яблоко 2022»: «Инновации и технологии»
# Новости
СберЛизинг принял участие в выставке «PRO Яблоко 2022»: «Инновации и технологии»
СберЛизинг принял участие в выставке «PRO Яблоко 2022»: «Инновации и технологии»
Директор челябинского филиала «Балтийского лизинга» рассказал о преимуществах лизинга для АПК
# Новости
Директор челябинского филиала «Балтийского лизинга» рассказал о преимуществах лизинга для АПК
Директор челябинского филиала «Балтийского лизинга» рассказал о преимуществах лизинга для АПК
Филиал «Балтийского лизинга» в Нижнем Новгороде возглавил топ лизингодателей в сегменте складского оборудования
# Новости
Филиал «Балтийского лизинга» в Нижнем Новгороде возглавил топ лизингодателей в сегменте складского оборудования
Филиал «Балтийского лизинга» в Нижнем Новгороде возглавил топ лизингодателей в сегменте складского оборудования
Эксперт «Балтийского лизинга» принял участие в обсуждении актуальных вопросов обслуживания автопарков в России
# Новости
Эксперт «Балтийского лизинга» принял участие в обсуждении актуальных вопросов обслуживания автопарков в России
Эксперт «Балтийского лизинга» принял участие в обсуждении актуальных вопросов обслуживания автопарков в России
Группа Газпромбанк Лизинг победила в премии ECO BEST 2022
# Новости
Группа Газпромбанк Лизинг победила в премии ECO BEST 2022
Группа Газпромбанк Лизинг победила в премии ECO BEST 2022
Участие CARCADE в выставке «Уголь России и Майнинг 2022» в Новокузнецке
# Новости
Участие CARCADE в выставке «Уголь России и Майнинг 2022» в Новокузнецке
Участие CARCADE в выставке «Уголь России и Майнинг 2022» в Новокузнецке
ПМЭФ 2022: Группа Газпромбанк Лизинг и ООО «Газпром газомоторное топливо» заключили меморандум о намерениях
# Новости
ПМЭФ 2022: Группа Газпромбанк Лизинг и ООО «Газпром газомоторное топливо» заключили меморандум о намерениях
ПМЭФ 2022: Группа Газпромбанк Лизинг и ООО «Газпром газомоторное топливо» заключили меморандум о намерениях
Правительство Красноярского края и АО «Сбербанк Лизинг» договорились о сотрудничестве
# Новости
Правительство Красноярского края и АО «Сбербанк Лизинг» договорились о сотрудничестве
Правительство Красноярского края и АО «Сбербанк Лизинг» договорились о сотрудничестве
АКРА повысило кредитный рейтинг Совкомбанк Лизинг до уровня А+(ru)
# Новости
АКРА повысило кредитный рейтинг Совкомбанк Лизинг до уровня А+(ru)
АКРА повысило кредитный рейтинг Совкомбанк Лизинг до уровня А+(ru)
ГТЛК и Корпорация развития Дальнего Востока и Арктики на ПМЭФ договорились о сотрудничестве
# Новости
ГТЛК и Корпорация развития Дальнего Востока и Арктики на ПМЭФ договорились о сотрудничестве
ГТЛК и Корпорация развития Дальнего Востока и Арктики на ПМЭФ договорились о сотрудничестве
Наверх