О методиках расчета собственного капитала

Аналитика
8K
О методиках расчета собственного капитала

Изучили методику расчета собственного капитала. Просим разъяснить…

В начале года журнал провел встречу читателей с представителями Центрального Банка России. В ходе семинара рассматривались вопросы методики расчета собственных средств и обсуждались проблемы, связанных с переходным периодом к регулированию отрасли. Мероприятие было доступно для региональных компаний в формате вебинара.

Спикеры мероприятия - Андрей Медведев, заместитель директора Департамента микрофинансового рынка ЦБ РФ, Роман Романовский, главный эксперт Отдела мониторинга деятельности лизинговых компаний, Григорий Санников, начальник Отдела разработки отраслевых стандартов по составлению бухгалтерской (финансовой) отчетности в кредитных организациях и некредитных финансовых организациях Сергей Моисеев, Советник первого заместителя Председателя Банка России-дали развернутый анализ предложенного проекта методики и осветили вопросы переходного периода.

Встреча проходила в двух форматах – семинара для столичных лизинговых компаний и вебинара для региональных. В ходе мероприятия слушатели задали много вопросов, часть из  которых с ответами экспертов Центробанка мы публикуем.

Из каких источников предполагается добывать недостающий капитал? Как предусмотрен переход (период и источники) для компании из одной категории (активы менее 500 млн. рублей) в другую (активы свыше 500 млн. рублей)?

Для лизингового рынка предложены исторически рекордно низкие требования к собственным средствам – 20 млн руб. для компаний с активами до 500 млн. руб., а также переходный период. Для сравнения – минимальные требования к рейтинговым агентствам составляют 50 млн руб., а к микрофинансовым компаниям – 70 млн руб. Для увеличения  собственного капитала может служить капитализация прибыли, взносы акционеров/участников (в том числе новых инвесторов), слияние с другими участниками рынка (использование группового подхода). Если сторонние инвесторы не доверяют собственникам лизинговой компании, они могут выбрать альтернативные формы ведения бизнеса: лизинговый брокер, аренда, продажа в рассрочку.
Проблему перехода между двумя категориями предполагается решить в нормативном акте о государственной регистрации.

По какой причине по критерию "размер минимальных собственных средств" выбран порог отсечения 500 млн. рублей? Будут ли предусмотрены дополнительные требования по показателю автономии (финансовой независимости)?

Анализ доступной отчетности компаний показал, что около трети из них имеют активы менее 500 млн. руб. Для них были предложены пониженные требования в капиталу, что в первоначальном проекте не предполагалось. Анализ ценообразования в указанной группе компаний показал, что они будут подвержены финансовой нестабильности. По этой причине для обеспечения надежности было предложено сделать отношение капитала к активам не менее 14%. По нашим оценкам, ограничение по рычагу не должно создавать системные трудности, поскольку у большинства компаний с активами менее 500 млн. руб. финансовый рычаг составляет 24-29%.

Норматив достаточности капитала в ближайшее время не предполагается вводить. Для введения каких-либо нормативов необходим период наблюдения за финансовым положением и калибровка нормативов. В отсутствие полного представления о рынке введение нормативов преждевременно. Отметим, что при введении такого требования, например, на уровне 8-10%, это будет равняться 40-50 млн руб. для компании с активами в 500 млн руб. – то есть существенно выше, чем предлагаемые сейчас 20 млн руб.

Как теперь банки-кредиторы будут нас кредитовать? Они же оперативно должны будут перестроить свои методики анализа лизинговых компаний.

В результате проведения реформы рынка лизинга планируется достичь стандартизации финансового учета и повышения достоверности и полноты отчетности лизинговых компаний, введения единых «правил игры» на рынке, что позволит банкам ввести единообразную методику оценки лизингодателей. Банк России будет готов оказать методическую помощь, если таковая потребуется кредитным организациям при работе с лизинговыми компаниями. Следует подчеркнуть, что формат единого плана счетов и отраслевая отчетность не затруднят, а напротив, облегчат кредиторам анализ. Потребуется меньше управленческой отчетности и банки смогут использовать свои наработки по анализу других некредитных финансовых организаций.

Залог прав требования по договору лизинга означает, что если с лизинговой компанией в период кредитования что-то происходит, то лизингодателем становится банк (кредитор). В свете предстоящей реформы, если у кредитующего лизинговую компанию Банка нет своей подконтрольной лизинговой компании, то использовать этот вид обеспечения банки теоретически не смогут?

Банки сохраняют свое право заниматься лизингом наравне с лизинговыми компаниями. Это означает, что если банку перейдут права требования по договору лизинга, он сможет самостоятельно обслуживать клиента без привлечения подконтрольной лизинговой компании.



Читайте также

«Балтийский лизинг» стал партнёром открытия дилерского центра Omoda в Петербурге
# Новости
«Балтийский лизинг» стал партнёром открытия дилерского центра Omoda в Петербурге
«Балтийский лизинг» стал партнёром открытия дилерского центра Omoda в Петербурге
CARCADE профинансировала 180 электрокаров EVOLUTE для таксопарка Нижнего Новгорода
# Новости
CARCADE профинансировала 180 электрокаров EVOLUTE для таксопарка Нижнего Новгорода
CARCADE профинансировала 180 электрокаров EVOLUTE для таксопарка Нижнего Новгорода
«Балтийский лизинг» запускает программу экспресс-лизинга железнодорожного транспорта
# Новости
«Балтийский лизинг» запускает программу экспресс-лизинга железнодорожного транспорта
«Балтийский лизинг» запускает программу экспресс-лизинга железнодорожного транспорта
«Балтийский лизинг» приступает к приему заявок на условиях программы субсидирования спецтехники
# Новости
«Балтийский лизинг» приступает к приему заявок на условиях программы субсидирования спецтехники
«Балтийский лизинг» приступает к приему заявок на условиях программы субсидирования спецтехники
СберЛизинг обеспечит жителей Южно-Сахалинска новыми рейсовыми автобусами
# Новости
СберЛизинг обеспечит жителей Южно-Сахалинска новыми рейсовыми автобусами
СберЛизинг обеспечит жителей Южно-Сахалинска новыми рейсовыми автобусами
Медиа-рейтинг топ-менеджеров лизинговых компаний за 2022 год
# Аналитика
Медиа-рейтинг топ-менеджеров лизинговых компаний за 2022 год
Медиа-рейтинг топ-менеджеров лизинговых компаний за 2022 год
Медиа-рейтинги лизинговых компаний за 4 квартал 2022 года
# Аналитика
Медиа-рейтинги лизинговых компаний за 4 квартал 2022 года
Медиа-рейтинги лизинговых компаний за 4 квартал 2022 года
«Балтийский лизинг» вошёл в ТОП-250 крупнейших компаний СЗФО
# Новости
«Балтийский лизинг» вошёл в ТОП-250 крупнейших компаний СЗФО
«Балтийский лизинг» вошёл в ТОП-250 крупнейших компаний СЗФО
Сотрудник «Балтийского лизинга» выступил на конференции «Менторинг в организациях»
# Новости
Сотрудник «Балтийского лизинга» выступил на конференции «Менторинг в организациях»
Сотрудник «Балтийского лизинга» выступил на конференции «Менторинг в организациях»
Росагролизинг передал автотехнику крупнейшему сельхозпредприятию Башкирии
# Новости
Росагролизинг передал автотехнику крупнейшему сельхозпредприятию Башкирии
Росагролизинг передал автотехнику крупнейшему сельхозпредприятию Башкирии
«Балтийский лизинг» запустил собственный контакт-центр
# Новости
«Балтийский лизинг» запустил собственный контакт-центр
«Балтийский лизинг» запустил собственный контакт-центр
Максим Калинкин: Смотрим в будущее с оптимизмом
# Интервью
Максим Калинкин: Смотрим в будущее с оптимизмом
Максим Калинкин: Смотрим в будущее с оптимизмом
Вячеслав Михайлов назначен директором по развитию специальных проектов Газпромбанк Лизинг
# Новости
Вячеслав Михайлов назначен директором по развитию специальных проектов Газпромбанк Лизинг
Вячеслав Михайлов назначен директором по развитию специальных проектов Газпромбанк Лизинг
Газпромбанк Лизинг профинансировал поставку программно-аппаратных комплексов «Страж» для Чебоксар
# Новости
Газпромбанк Лизинг профинансировал поставку программно-аппаратных комплексов «Страж» для Чебоксар
Газпромбанк Лизинг профинансировал поставку программно-аппаратных комплексов «Страж» для Чебоксар
Дмитрий Корчагов возглавил рейтинг «Топ-менеджеры года» в номинации «Лизинг»
# Новости
Дмитрий Корчагов возглавил рейтинг «Топ-менеджеры года» в номинации «Лизинг»
Дмитрий Корчагов возглавил рейтинг «Топ-менеджеры года» в номинации «Лизинг»
Аграрии из Калининграда познакомились с профильными программами «Балтийского лизинга»
# Новости
Аграрии из Калининграда познакомились с профильными программами «Балтийского лизинга»
Аграрии из Калининграда познакомились с профильными программами «Балтийского лизинга»
Газпромбанк Лизинг профинансировал поставку модульных отделений почтовой связи для Чукотки
# Новости
Газпромбанк Лизинг профинансировал поставку модульных отделений почтовой связи для Чукотки
Газпромбанк Лизинг профинансировал поставку модульных отделений почтовой связи для Чукотки
Группа Газпромбанк Лизинг профинансировала поставку 95 электромобилей для эксплуатации в каршеринге на Дальнем Востоке
# Новости
Группа Газпромбанк Лизинг профинансировала поставку 95 электромобилей для эксплуатации в каршеринге на Дальнем Востоке
Группа Газпромбанк Лизинг профинансировала поставку 95 электромобилей для эксплуатации в каршеринге на Дальнем Востоке
«Балтийский лизинг» познакомил алтайских предпринимателей с выгодой лизинга
# Новости
«Балтийский лизинг» познакомил алтайских предпринимателей с выгодой лизинга
«Балтийский лизинг» познакомил алтайских предпринимателей с выгодой лизинга
Газпромбанк Лизинг получил награду «Эффективное образование» 2022
# Новости
Газпромбанк Лизинг получил награду «Эффективное образование» 2022
Газпромбанк Лизинг получил награду «Эффективное образование» 2022
Наверх