О методиках расчета собственного капитала

Аналитика
793
О методиках расчета собственного капитала

Изучили методику расчета собственного капитала. Просим разъяснить…

В начале года журнал провел встречу читателей с представителями Центрального Банка России. В ходе семинара рассматривались вопросы методики расчета собственных средств и обсуждались проблемы, связанных с переходным периодом к регулированию отрасли. Мероприятие было доступно для региональных компаний в формате вебинара.

Спикеры мероприятия - Андрей Медведев, заместитель директора Департамента микрофинансового рынка ЦБ РФ, Роман Романовский, главный эксперт Отдела мониторинга деятельности лизинговых компаний, Григорий Санников, начальник Отдела разработки отраслевых стандартов по составлению бухгалтерской (финансовой) отчетности в кредитных организациях и некредитных финансовых организациях Сергей Моисеев, Советник первого заместителя Председателя Банка России-дали развернутый анализ предложенного проекта методики и осветили вопросы переходного периода.

Встреча проходила в двух форматах – семинара для столичных лизинговых компаний и вебинара для региональных. В ходе мероприятия слушатели задали много вопросов, часть из  которых с ответами экспертов Центробанка мы публикуем.

Из каких источников предполагается добывать недостающий капитал? Как предусмотрен переход (период и источники) для компании из одной категории (активы менее 500 млн. рублей) в другую (активы свыше 500 млн. рублей)?

Для лизингового рынка предложены исторически рекордно низкие требования к собственным средствам – 20 млн руб. для компаний с активами до 500 млн. руб., а также переходный период. Для сравнения – минимальные требования к рейтинговым агентствам составляют 50 млн руб., а к микрофинансовым компаниям – 70 млн руб. Для увеличения  собственного капитала может служить капитализация прибыли, взносы акционеров/участников (в том числе новых инвесторов), слияние с другими участниками рынка (использование группового подхода). Если сторонние инвесторы не доверяют собственникам лизинговой компании, они могут выбрать альтернативные формы ведения бизнеса: лизинговый брокер, аренда, продажа в рассрочку.
Проблему перехода между двумя категориями предполагается решить в нормативном акте о государственной регистрации.

По какой причине по критерию "размер минимальных собственных средств" выбран порог отсечения 500 млн. рублей? Будут ли предусмотрены дополнительные требования по показателю автономии (финансовой независимости)?

Анализ доступной отчетности компаний показал, что около трети из них имеют активы менее 500 млн. руб. Для них были предложены пониженные требования в капиталу, что в первоначальном проекте не предполагалось. Анализ ценообразования в указанной группе компаний показал, что они будут подвержены финансовой нестабильности. По этой причине для обеспечения надежности было предложено сделать отношение капитала к активам не менее 14%. По нашим оценкам, ограничение по рычагу не должно создавать системные трудности, поскольку у большинства компаний с активами менее 500 млн. руб. финансовый рычаг составляет 24-29%.

Норматив достаточности капитала в ближайшее время не предполагается вводить. Для введения каких-либо нормативов необходим период наблюдения за финансовым положением и калибровка нормативов. В отсутствие полного представления о рынке введение нормативов преждевременно. Отметим, что при введении такого требования, например, на уровне 8-10%, это будет равняться 40-50 млн руб. для компании с активами в 500 млн руб. – то есть существенно выше, чем предлагаемые сейчас 20 млн руб.

Как теперь банки-кредиторы будут нас кредитовать? Они же оперативно должны будут перестроить свои методики анализа лизинговых компаний.

В результате проведения реформы рынка лизинга планируется достичь стандартизации финансового учета и повышения достоверности и полноты отчетности лизинговых компаний, введения единых «правил игры» на рынке, что позволит банкам ввести единообразную методику оценки лизингодателей. Банк России будет готов оказать методическую помощь, если таковая потребуется кредитным организациям при работе с лизинговыми компаниями. Следует подчеркнуть, что формат единого плана счетов и отраслевая отчетность не затруднят, а напротив, облегчат кредиторам анализ. Потребуется меньше управленческой отчетности и банки смогут использовать свои наработки по анализу других некредитных финансовых организаций.

Залог прав требования по договору лизинга означает, что если с лизинговой компанией в период кредитования что-то происходит, то лизингодателем становится банк (кредитор). В свете предстоящей реформы, если у кредитующего лизинговую компанию Банка нет своей подконтрольной лизинговой компании, то использовать этот вид обеспечения банки теоретически не смогут?

Банки сохраняют свое право заниматься лизингом наравне с лизинговыми компаниями. Это означает, что если банку перейдут права требования по договору лизинга, он сможет самостоятельно обслуживать клиента без привлечения подконтрольной лизинговой компании.



Читайте также

Минтранс предложил выделить ГТЛК 20 млрд руб. на закупку городского транспорта
# Новости
15 Ноября 2019
780
Минтранс предложил выделить ГТЛК 20 млрд руб. на закупку городского транспорта
Минтранс предложил выделить ГТЛК 20 млрд руб. на закупку городского транспорта
X-Leasing передала каршерингу YouDrivе 500 автомобилей Nissan Qashqai
# Новости
15 Ноября 2019
1092
X-Leasing передала каршерингу YouDrivе 500 автомобилей Nissan Qashqai
X-Leasing передала каршерингу YouDrivе 500 автомобилей Nissan Qashqai
12 декабря в Москве пройдет конференция «Российский лизинг: перспективы и вызовы 2020»
# Новости
15 Ноября 2019
1391
12 декабря в Москве пройдет конференция «Российский лизинг: перспективы и вызовы 2020»
12 декабря в Москве пройдет конференция «Российский лизинг: перспективы и вызовы 2020»
Краснодарский суд признал незаконным лизинг за деньги муниципалитета
# Новости
15 Ноября 2019
1534
Краснодарский суд признал незаконным лизинг за деньги муниципалитета
Краснодарский суд признал незаконным лизинг за деньги муниципалитета
 Лизинговый портфель «Европлана» на 1 октября превысил 100 млрд руб.
# Новости
15 Ноября 2019
1404
Лизинговый портфель «Европлана» на 1 октября превысил 100 млрд руб.
Лизинговый портфель «Европлана» на 1 октября превысил 100 млрд руб.
Авиакомпании РФ готовы взять в лизинг не менее 110 новых самолетов на замену Ан-2
# Новости
15 Ноября 2019
1885
Авиакомпании РФ готовы взять в лизинг не менее 110 новых самолетов на замену Ан-2
Авиакомпании РФ готовы взять в лизинг не менее 110 новых самолетов на замену Ан-2
«КАМАЗ-Лизинг» подал иск об изъятии у Набережных Челнов 124 автобусов
# Новости
15 Ноября 2019
1118
«КАМАЗ-Лизинг» подал иск об изъятии у Набережных Челнов 124 автобусов
«КАМАЗ-Лизинг» подал иск об изъятии у Набережных Челнов 124 автобусов
Форум «Инфраструктурные инициативы бизнеса» пройдет 29 ноября в Москве
# Новости
13 Ноября 2019
1612
Форум «Инфраструктурные инициативы бизнеса» пройдет 29 ноября в Москве
Форум «Инфраструктурные инициативы бизнеса» пройдет 29 ноября в Москве
Utair взял в лизинг два самолета Boeing 737NG у американской Carlyle
# Новости
13 Ноября 2019
1651
Utair взял в лизинг два самолета Boeing 737NG у американской Carlyle
Utair взял в лизинг два самолета Boeing 737NG у американской Carlyle
Власти Петербурга разработают льготный лизинг для судов на электротяге
# Новости
13 Ноября 2019
1833
Власти Петербурга разработают льготный лизинг для судов на электротяге
Власти Петербурга разработают льготный лизинг для судов на электротяге
Уточнение: в материале «Медиа-рейтинг лизинговых компаний за октябрь 2019 года» допущена ошибка
# Новости
13 Ноября 2019
1131
Уточнение: в материале «Медиа-рейтинг лизинговых компаний за октябрь 2019 года» допущена ошибка
Уточнение: в материале «Медиа-рейтинг лизинговых компаний за октябрь 2019 года» допущена ошибка
ОДК закупит в лизинг 23 единицы различной автотехники за 119,6 млн руб.
# Новости
12 Ноября 2019
2847
ОДК закупит в лизинг 23 единицы различной автотехники за 119,6 млн руб.
ОДК закупит в лизинг 23 единицы различной автотехники за 119,6 млн руб.
Медиа-рейтинг лизинговых компаний за октябрь 2019 года
# Аналитика
12 Ноября 2019
4706
Медиа-рейтинг лизинговых компаний за октябрь 2019 года
Медиа-рейтинг лизинговых компаний за октябрь 2019 года
Нарьян-Марский объединенный авиаотряд ищет поставщика двух вертолетов Ми-8АМТ
# Новости
12 Ноября 2019
1950
Нарьян-Марский объединенный авиаотряд ищет поставщика двух вертолетов Ми-8АМТ
Нарьян-Марский объединенный авиаотряд ищет поставщика двух вертолетов Ми-8АМТ
Нижний Новгород объявил новые аукционы на лизинг 144 автобусов
# Новости
11 Ноября 2019
2314
Нижний Новгород объявил новые аукционы на лизинг 144 автобусов
Нижний Новгород объявил новые аукционы на лизинг 144 автобусов
Министру экономики Татарстана вынесено судебное постановление по программе «Лизинг-грант»
# Новости
11 Ноября 2019
2769
Министру экономики Татарстана вынесено судебное постановление по программе «Лизинг-грант»
Министру экономики Татарстана вынесено судебное постановление по программе «Лизинг-грант»
«РЕСО-Лизинг» выплатит 1,5 млрд руб. дивидендов за 2011-2019 годы
# Новости
8 Ноября 2019
4199
«РЕСО-Лизинг» выплатит 1,5 млрд руб. дивидендов за 2011-2019 годы
«РЕСО-Лизинг» выплатит 1,5 млрд руб. дивидендов за 2011-2019 годы
«Авиация Колымы» снова ищет поставщика вертолета за 761,1 млн руб.
# Новости
8 Ноября 2019
3341
«Авиация Колымы» снова ищет поставщика вертолета за 761,1 млн руб.
«Авиация Колымы» снова ищет поставщика вертолета за 761,1 млн руб.
«ТрансФин-М» купили Алексей Тайчер и его партнеры за 32,6 млрд руб.
# Новости
8 Ноября 2019
5356
«ТрансФин-М» купили Алексей Тайчер и его партнеры за 32,6 млрд руб.
«ТрансФин-М» купили Алексей Тайчер и его партнеры за 32,6 млрд руб.
Ленобласть закупила 108 единиц дорожной техники по программе лизинга
# Новости
7 Ноября 2019
3965
Ленобласть закупила 108 единиц дорожной техники по программе лизинга
Ленобласть закупила 108 единиц дорожной техники по программе лизинга
Минпромторг направит на единую лизинговую субсидию в 2020 году 10 млрд руб.
# Новости
7 Ноября 2019
7631
Минпромторг направит на единую лизинговую субсидию в 2020 году 10 млрд руб.
Минпромторг направит на единую лизинговую субсидию в 2020 году 10 млрд руб.
Российско-саудовская авиализинговая компания ROAL заработает в 2020 году
# Новости
7 Ноября 2019
3640
Российско-саудовская авиализинговая компания ROAL заработает в 2020 году
Российско-саудовская авиализинговая компания ROAL заработает в 2020 году
Новый бизнес «Балтийского лизинга» за 9 месяцев вырос на 27% до 39,4 млрд руб.
# Новости
7 Ноября 2019
3055
Новый бизнес «Балтийского лизинга» за 9 месяцев вырос на 27% до 39,4 млрд руб.
Новый бизнес «Балтийского лизинга» за 9 месяцев вырос на 27% до 39,4 млрд руб.
«Балтийский лизинг» профинансировал станки для металлообработки в Самаре
# Новости
7 Ноября 2019
2652
«Балтийский лизинг» профинансировал станки для металлообработки в Самаре
«Балтийский лизинг» профинансировал станки для металлообработки в Самаре
Наверх